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省地税局劳晓峰对话网友:税企同心渡难关
发布日期:2015-03-10 字体:[ ]

主持人:各位网友大家好,这里是浙江在线新闻网站,欢迎广大网友收看我们的在线访谈节目。按照省委深入学习实践科学发展观活动领导小组办公室关于开展“服务企业、服务基层”专项行动的统一部署,省地税局从2009年2月上旬开始,在全省地税系统开展了“帮扶企业‘春雨’专项行动”。在深入推进依法治税、依法减免的基础上,真诚送服务,真心实意与企业共渡难关,为企业爬坡、过坎、转型、过冬带来及时雨和春天的希望。

  今天我们非常高兴地邀请到的嘉宾是省地税局副局长劳晓峰,省地税局税政二处处长徐敏俊。两位嘉宾将围绕“帮扶企业‘春雨’专项行动”这一主题,就如何及时、高效地把各项税收优惠政策落实到相关企业的问题与网友展开讨论,并回答网友的提问,我代表广大网友欢迎两位的到来,先请两位跟我们浙江在线的网友打声招呼。

  劳晓峰:各位网友下午好,很高兴到来浙江在线网站,跟大家交流。

  徐敏俊:各位网友下午好。

  主持人:好的,可能很多的网友看了我们的预告,说是“春雨”行动,可能很多人对“春雨”行动不是很了解,我们请劳局长简单介绍一下,“春雨”行动究竟是什么?

  劳晓峰:“春雨”行动是浙江地税系统按照省委省政府“保增长、抓转型、重民生、促稳定”的工作要求。在今年2月份开始采取的一项具体措施。可以概括为两句话,一句话就是“税企同心搞帮扶”。第二句话就是“十百千万送服务”。所谓“税企同心搞帮扶”,主要是根据税法的规定以及省委省政府的决策,我们地税系统要在当前的工作中,重点抓好一些税收优惠政策和社会保险费的工作。通过这些活动帮助企业渡过难关。“十百千万送服务”主要是我们通过四个载体搞好我们的纳税服务,“十”就是“采取十项便民措施”;“百”就是“百场税企沟通会”;“千”就是“千名税干进千企”;“万”就是“网送税法连万家”,主要的内容是这些。

  主持人:好,给我们做了简单的介绍,解释了一下“春雨”行动是什么。我们来看网友的具体的提问,有一个网友叫“全民救我”他提问说:“现在国际金融危机是愈演愈烈,我省许多中小企业发展受到了重大的打击,有的甚至濒临倒闭。”他想请问在扶持企业发展,帮扶企业渡难关方面,地税局有哪些活动?

  劳晓峰:应该说这场国际性的金融危机席卷了全球,浙江作为中小企业比较多的省份,确实有很多的企业遇到了很多的困难。企业是社会财富的创造者,同时也是税收的贡献者。在当前这个金融危机带来的全球性的经济危机面前,在整个社会上我们认为没有逍遥者,没有哪一个单位或者哪一个人可以袖手旁观,作为税务部门跟企业实际上也就是“鱼和水”的关系,如果说没有了企业,没有了税源,那么我们的工作也就无从开展。所以我们现在考虑就是必须要关注当前的经济形势,我们要在这个风暴当中,与企业风雨同舟,共渡难关。

  当前我们主要是贯彻落实好省委省政府的决策,根据省领导的要求,我们要坚持“民生为本、企业为基”,切切实实帮助企业做一些实实在在的事情。我们的“春雨”行动实际上就是以落实优惠政策和搞好税收服务为主线,具体做一些实实在在的工作。简单地说,我们在帮扶企业方面主要有三个方面的优惠政策需要落实好:

  一个就是落实好降低企业缴纳社会保险费、负担水平的优惠政策。主要是降低企业基本养老保险的缴纳费率,同时还有缓缴社会保险费,这是一个方面优惠政策,具有来讲,协同有关部门从2009年开始把全省的基本养老保险费的缴费比例,逐步统一到12%-16%。我们预计全省要普遍调低1-2个百分点,根据我们测算要给全省的企业减少缴纳基本养老保险费大约有20亿元,数字还是不小的。另一方面,根据省里面的决策,我们对2009年继续实行社保费缴纳比例临时性下浮的优惠政策。具体的下浮幅度相当于企业统筹部分社会保险费的一个月的额度。预计可以减少负担35亿元,它可以使全省的30多万户企业和150万户个体参保人员得到实惠。

  除了这个以外,我们还可以对符合条件的困难企业实行缓缴社会保险的政策,这个都是跟有关部门一起根据省里面的决策,采取的第一项大的税费优惠措施。

  第二项主要是落实帮扶中小企业以及服务业的税收优惠政策。比如说我们对小型微利企业,根据《企业所得税法》的规定,要落实好减按20%的税率的政策,确保符合条件的中小企业能够享受这个低税率带来的优惠。一般的企业所得税率是25%,对中小企业它可以降低到20%,这个也是一个很大的优惠幅度。

  另外我们还要按照税收法规的规定,落实好对物流企业、中介行业、代理行业,营业税实行差额征税的规定,可以多扣除应缴税费的20亿元以上,对鼓励我们省里的服务业做大做强也是很实在。

  第三个方面的优惠政策就是跟有关部门一起落实好企业研究开发费,加计扣除企业所得税税额的优惠政策。就是在研发当中投入100元就可以在缴纳企业所得税之前扣除150元,多扣50%。这个优惠政策对于鼓励企业进行结构调整和转型升级也是很实在的。去年全省在运用这项税收优惠政策扣除了14.7亿。我们今年力争增长幅度在10%以上,主要是这些优惠政策。另外我们对高新技术企业经过认定以后,也可以减按15%的税率征收企业所得税。

  另外还有优化服务的措施,刚才我已经提到了。

  主持人:应该说各种优惠政策还是不少的,在经济大环境不好的情况下,企业特别关心自己的税收方面的政策。劳局长提到对于高新技术企业的优惠,有网友提问徐处长说新企业所得税法规定,高新技术企业有优惠政策的,认定为高新技术企业需要什么条件呢?有哪些程序?请给我们做一个介绍。

  徐敏俊:好的。高新技术企业所得税优惠政策在老的企业所得税条例实施的时候,浙江省只有杭州市高新技术产业开发区里面的高新技术企业才能享受高新技术企业的税收优惠政策,那么2008年实施的新的企业所得税法把高新技术所得税的优惠政策扩大到区外,也就是说只要被认定为高新技术企业,不管在哪个地方的高新技术企业都可以享受企业所得税的优惠政策。

  高新技术企业要认定的时候,应该符合这么几个条件:

  一、高新技术企业必须是要有它的主要产品,或者主要的服务,必须要有核心的自主知识产权,如果没有自己的自主产权的话,是没有办法被认定为高新技术企业。

  二、产品或者服务属于国家重点支持的高新技术领域。国家都有一个高新领域专门有一个目录,要对照这个目录看一下。

  三、对人员方面有一些要求,就是大专以上学历的科技人员要求占企业职工人数的30%以上,同时研究开发人员占企业职工人数的10%以上。这是对企业里面的研发人员学历方面有一些要求。

  四、对研究开发费用也有比例的要求,就是说企业发生的研究开发费用要占销售收入一定的比例以上,这个比例是根据不同规模的企业设置不同的比例要求。比如说5000万元以下的企业,要求研发费用必须达到6%以上;5000万元-2亿的企业研发费用不能低于2%,2亿以上的企业研发费用不能低于3%。

  五、高新技术服务的收入,占企业当年总收入的60%。说明主要的收入是来源于高新技术产品或者是高新技术服务。

  六、对于这个企业的研究开发组织管理水平以及科技发明能力有具体的要求,对认定当中你可以具体去看一下科技部跟财政部、国家税务总局专门有一个高新技术认定指引,可以到我们浙江地税的网站上找到这个资料。这是对高新技术企业认定的条件,高新技术企业认定的程序是这样的:

  要求企业向当地的科技部门提出申请,申请的时候要提供一些资料,要提供申请书,还要提供知识产权的证明,还要提供科技人员要占一定的比例、研发人员要占一定的比例,这个比例是否达到了,要提供这个说明。

  还有的材料就是研究开发费用发生情况,要经过会计事务所中介机构审核过的研究费用发生的情况,这个情况表要提供。

  再一个材料经过审核过的财务报表。提供的资料大致上有六方面的资料。提供资料以后,先有当地的科技、财政、税务部门进行初审,如果初审合格以后,就由当地的几个部门上报省的认定机构,省认定机构组织专家进行认定,专家如果认为你这个专有技术也好,高新技术产品或者是服务也好,符合要求的,再进入高新技术认定专家领导小组认定,通过以后就进行公示,公示15天没有异议的就可以拿到高新企业技术的制度。主持人:应该说也有不少的条件?

  徐敏俊:对。

  主持人:这方面的规定什么在我们地税网上都有是吗?

  徐敏俊:都有。

  主持人:相关企业可以进行了解。

  徐敏俊:对。主持人:我们接着来看,这里有个网友叫“一个受伤的人”,他提问说:“劳局长,您好,我是一名残疾人,打算在当地开一家打字店,问一下地税部门除了帮扶企业之外,在帮助困难群体如残疾人、下岗工人等等,有没有什么针对性的优惠政策措施?”

  劳晓峰:有的,我们作为税务部门首先一方面要关注一些重点的税源、重点的收入。另一方面也要关注一些特殊的困难群体,这两者都是我们需要给予关注的。刚才提问的这位网友,作为一个残疾人的群体,这么一个群体我们在税收政策上还是有一些优惠的政策,比如说我们对社会上企业如果安排残疾人就业,达到一定的比例、一定的人数,符合福利企业条件的,在税收政策上有税收减免的优惠照顾。对残疾人个体创业的,也有一些照顾的措施,比如说残疾人个体为社会提供的劳务也是可以免征营业税的。如果是健全人可能就要征税,营业税率一般是5%,这个优惠幅度还是有点大的。

  对于一些残疾人,以及孤老人员和烈属他们的劳动所得,还可以免征个人所得税,如果是某些个人因为受自然灾害的原因,如果有困难也可以免收的。像刚才讲的他打算开一家打字店,在营业税上对个人从事劳务的可以免征的,刚才这位网友提到的情况,可以向当地的地税部门办理登记,申请以后,可以享受这个优惠政策的照顾,我们希望全社会都来关注残疾人群体、关注下岗工人、关注自己创业的困难群体,能够让我们社会更加和谐、稳定。

  我们地税系统除了平时落实好这些政策以外,在社会层面上,我们还负责征收残疾人就业保障金,这项工作我们也是作为一项社会责任来落实的。去年我们全省税收收入增长幅度15.7%,我们征收残疾人保障金是17.7%,所以我们在这方面以高度的社会责任感来对待这项工作,我们相信通过全社会的努力,这些困难的群体一定会越来越好。

  主持人:好的,我们接着来看,这有一名外省来浙江打工的技术人员,在温岭一家机械工厂上班,他听说:“省里面出台了社保费减征的政策,这样会不会影响他们以后的社保享受的待遇呢?”

  劳晓峰:肯定不会的。我们欢迎全国乃至全世界的人员到浙江来创业,浙江的社会保障在全国应该说做的比较好的。我们省里最近出台了临时性减征政策,主要减的是企业缴纳的部分,实际上社保费分两部分组成:一部分是个人缴纳的,这部分到个人退休以后,会逐步还给个人。还有一部分是企业缴纳的,这部分我们称为企业统筹部分,主要是缴纳给国家,然后由政府统筹使用,主要是用来保障相关的参保人员退休以后,除了拿到个人部分以外还不够,由政府再拿出一部分。现在企业统筹的这部分,我们省里面已经通过多年的努力,有了相当的积累,在企业困难的时候,给予适当的减征,对个人社保费的待遇今后不影响的,减少的只是统筹部分大水池里的一部分,但是这个大水池的水还是充足的,减征以后,对于任何参保人员,个人的待遇都不会影响,不会影响我们参保人员今后享受的待遇。所以这点请网友们放心,我们党和政府在研究这些政策的时候,既注重减轻企业各种的负担,同时也十分关注保障民生,所以这些减征措施不会影响个人今后的待遇。

  主持人:一个很肯定的答案,不会影响社保方面的待遇。我们接下来看有一位公务员的网友提问,关注个人的情况,关注个人所得税有调整的消息吗?

  劳晓峰:个人所得税这个税种是我们社会上比较关注的一个税种。

  主持人:可能关乎到每个人自身的情况。

  劳晓峰:个人所得税税收政策,根据我们国家的政策需要,以及社会经济情况的变化,一直在不断的完善。比如说,我们对个人工资薪金所得,它的扣除标准,从以前的1600元提高到2000元,目前在国家层面还在研究个人所得税的税制的进一步完善,但是税制的完善和调整作为一个国家、一个政府来说,也是一件非常慎重的事情,它关系到社会的方方面面,既要考虑到调节社会收入分配的作用,又要考虑到我们个人和企业的负担,所以需要综合来平衡。

  就目前来讲,我们的税制还是适用的,还是稳定的,它基本面还是好的。当然我们完善税制是一个永远的话题,所以相信今后我们从国家层面还会进一步地完善所得税税制。但是这些税制的完善都要经过慎重的研究,什么时候能够出台政策,还需要我们耐心的等待,需要我们进一步地研究和观察。

  主持人:也欢迎关注最新的情况。好的,关注完个人的问题,我们还有很有网友关注宏观方面的问题,有一个网友叫“学而不思则罔”提问,“劳局长我是一个普通的公务员,今年中央都说是我国经济发展比较困难的一年,请问你们如何按保增长、保民生的要求,把握经济下行带来的减收与民生要求增长‘增支’的关系,怎么来处理这个关系呢?”

  劳晓峰:好的,我感觉这位网友提的问题很深刻,他对我们国家整个宏观经济政策以及财政税收工作都非常关心,要感谢网友对我们工作的关心和支持。在当前社会经济形势比较严峻的时候,我们税务部门也确实面临着两方面的压力,一方面就是这位网友提到的,就是我们减收,税收来源于经济发展,如果说经济形势不好,肯定会影响到税收。当前减收的因素很多;另一方面增支的要求也很多,就是我们越是在困难的时候,越是要保障民生,越是要保障社会稳定,政府也越需要投资,也需要支出。比如说我们国家出台一些政策,拉动内需的政策,增加投资,拉动内需,促进经济发展,这些都是需要钱。所以说我们当前的矛盾很突出的。一方面要增加政府支出,也急需用钱,另一方面经济形势带来的下行这种情况也给我们减收造成一个很大的困难,我们怎么办呢?我们想在这个时候要找一个平衡点,这个平衡点是什么?我们认为平衡点就是依法治税,特别是在经济形势严峻的时候,我们更加要贯彻依法治税的原则。一方面要切实维护税法的严肃性和税收的刚性,我们不能因为现在讲要减轻企业的负担了,就随意去减免税收;另一方面我们也不能因为税收任务重了,压力大了,而不落实这些优惠政策,这两种倾向都是不对的。如果说我们有哪一个地方,因为税收任务比较紧张,来搞寅吃卯粮,收过头税,甚至于不落实优惠政策,那都是不正确的,我们关键要找好平衡点,既要坚持依法纳税,又要坚持依法办事,把我们有关的优惠政策落实好,同时也把我们的税收,应该收的税收收入积极地组织上来,保证政府的财政支出。

  主持人:好的,关注完宏观方面的问题,我们来看一系列相当有针对性的,相当具体的问题。网友们都非常希望自己切身的问题得到解决,这里有一位网友提问徐处长,说,我是一家私营制药公司的会计,公司今年准备研究开发新产品,以前听说过研发费可以加计扣除,不知道有什么条件?研究开发哪些支出可以加计扣除呢?具体到税务部门该办理什么手续?能不能介绍一下流程?

  徐敏俊:好的,研究开发费是可以加计扣除的。加计扣除指的什么?就是企业研究开发新技术、新产品、新工艺的开发费用。除了实际发生的费用,可以在税扣除以外,对于发生的费用没有形成无形资产的,还可以按照实际发生研究费用的50%加计扣除。就是你发生100万的研究开发费用,实际上税前扣150万。对于形成无形也可以按照无形资产成本的150%摊销,主要的政策意图就是鼓励研究研究开发方面加大投入。

  研究开发的条件主要是研究的领域有要求,必须是从事国家重点支持的高新技术领域,或者是当前优先发展领域,这两个领域相关部门都已经发布,我想各位网友在网上也可以找到的。这是研发开展扣除的条件。

  研究开发哪些费用允许在税前扣呢?总体上讲是研究开发过程当中实际发生的各项费用,具体大致上包括这么几项:

  一、资料费可以在税前扣,研究开发过程直接消耗的材料、燃料、动力这些费用可以加计扣除。参加研究开发的人员的工资、奖金、津贴这些属于研究开发费的加计扣除范围。同时企业里还有研究开发的仪器、设备,仪器、设备是可以按照折旧费进行扣除的。对用于研究开发的无形资产,无形资产的摊销费用也于税前扣除等等,还有研究开发过程中直接发生的费用都可以在税前扣除。

  研究开发费申请扣除的程序是比较简单的,现在既不要对研究开发项目进行审批,也不要认定,研究开发费加计扣除在企业年度所得税申报的时候,自行计算加计扣除,当然对提供的资料方面还是有一些要求,因为提供的这些资料也是证明确实发生了一些研究开发费。提供的资料具体讲主要这么些资料。企业必须有项目的计划书,研究开发一个项目,企业内部肯定做一个项目计划,这个需要报给税务部门。

  二、要说明这个研究开发项目是哪些人员从事研究开发的,哪些人员做的这个项目,也需要报上去,因为工资要扣的,企业里面有很多人员,哪些人员的工资是属于这个范围的,税务部门需要进行划分的,所以必须把研究开发人员的名单要报给税务部门。

  三、就是一个企业里面可能有很多的研究开发项目,所以需要对研究开发费用发生以后,按项目进行归集,有可能这个项目发生了50万,另外一个项目进行了100万。

  四、资料,企业里的决策的文件,计划有了以后,总要通过总经理办公会议或者董事会有这么一个决议,把决议文件也需要报给税务部门,同时有可能这个项目部企业内部开发的,有可能跟外单位进行开发的,这其中也会发生研究开发费的。

  要提供的资料主要有这些,对研究开发费用的加计扣除,我要提醒网友有几个问题需要注意:

  1、研究开发费用要专账管理,必须要准确归集研究开发费用,不能所有的费用都混在一起,这样会影响优惠政策的享受。

  2、费用必须经过合理的划分,因为有些生产经营费用跟研究开发费用在发生的时候比较难区分的,必须进行合理的划分。这两个问题需要这位网友注意的。

主持人:这是我们手续、流程以及一些注意事项。刚才我们探讨了社保费方面的问题,网友对这个问题相当的关注的,这个网友提问劳局长,说:“您好,我是绍兴一家纺织外贸企业的总经理,去年厂里产品出口销售不理想,但是企业员工比较多,响应政府不裁员、少裁员的号召,目前在社保费用压力比较大,前几天我在办税服务厅、税收宣传橱窗中看到今年将下调社保费率,这真是一个好消息,能不能具体透露一下,说一说?”

劳晓峰:好的,首先感谢这位网友的关心和支持。我们地税部门是省里社会保险费的征收单位,征收主体。我们社保费的征收,也得到了企业界和缴费人员的大力支持,我在这里首先表示感谢!

  在当前企业碰到很多困难,特别是用工比较多的单位,确实在缴纳社保费方面需要有一定的支出,实际上省里面政府也是考虑到了企业的困难,所以在去年作出减征社保费的决策以后,今年又继续实行减征社保费的政策。

  具体来说就是省政府决定从2009年开始,全省各地的用人单位基本养老保险费的缴费比例要逐步统一到12-16%,那么这样的话,全省估计均下降2个百分点,根据我们测算要减少企业缴费是20亿元。比如说杭州市最近具体到位了,已经从19%下调到15%,临海市已经从17%下调到14%,,绍兴县从15%下调到12%。所以这些都将使企业实实在在受到优惠。应该说浙江的企业经营环境尤其是政府营造的经营环境,我感觉越来越好,希望企业通过政府的优惠措施,能够享受到实实在在的优惠政策,能够使企业渡过难关,企业越来越兴旺发达。

  主持人:好的,刚才是社保费的方面,由于网友表现出极大的关注,所以我们深入探讨了一下。可以说网友关注的问题可谓是五花八门,真是生活当中的每一个细节。这位网友有个提问,他说:“现在是金融危机,我们下馆子少了,吃食堂多了,想请问一下徐处长,说企业职工在食堂的工作餐能作为福利费列支吗?”

  徐敏俊:这位网友提出这么一个问题,在2008年的时候,国家税务总局专门对工资薪金支出和福利费支出制订了明确的规定,职工在食堂吃工作餐按照国家税务总局刚才讲文件的规定,可以作为福利费支出,在福利费里面开支。

  主持人:是可以列为福利费开支的,这是吃食堂的问题。我们接下来看,这位“海阔天空”的网友提问劳局长,他说:“我的手机不时收到一些有关出售发票的短信,有时逛街的时候还会碰到有人问要不要发票,我想这些肯定是假发票,我想你们税务部门有没有采取有效措施?加以打击、遏制呢?

  劳晓峰:有的,现在假发票确实在一定程度上存在,这是当前我们征管当中一个很重要的问题,很多国家没有发票,因为他们的金融体系比较健全,都是通过银行结算的,所以他们不需要通过发票来监管。我们国家现在监管力度还没有做到像发达国家那么好,所以发票作为一个税收管理的载体、手段,目前还是必不可少的。

  当然也就带来一个问题,就是社会上因为发票是我们税收缴纳的一个重要的凭证,所以说社会上也有出现假发票,我们对这些问题,这些现象我们是发现一个查处一个。这几年我们跟公安部门联手,以及对制售假发票的犯罪团伙进行了严厉的打击。比方说我们08年查处了三个特大的制售假发票的案件,有金华的“3?10”案件,有温州的“4?11”、“4?18”案件,这些都在全国有一定的影响,受到制裁的犯罪分子达到50多人,我们收缴的假发票有100多万,这些仅仅是三个案件,除此以外还有很多监管的措施。比方说在浙江省地税局的网站上,除外我们其他的监管措施,我们有一个发票查询的功能,网友们如果有兴趣,到浙江地税的网站上查一下,把号码输进去,就可以查到。我们也希望全社会都来关注这个问题,大家都来抵制假发票,打击制售假发票,我们的举报电话,一个可以通过我们12366的服务热线,是全省统一的,通过这个纳税服务热线举报,也可以直接打我们浙江省地税局的举报电话,是“8766……我也警告这些假发票的制售者,如果你把信息发到税务局、税务干部的手机上,或者上税务干部兜售,我们肯定是穷追不舍,坚决打击,我们也劝这些犯罪分子停止犯罪,在全社会的努力下,帮助我们维护好税收的秩序。

  主持人:好的,解决完网友相当具体的一些问题,接下来让我们看几个相对轻松的话题,网友觉得税务跟日常人民的生活是息息相关的,请劳局长介绍一下自己每天上班工作的情况?

  劳晓峰:好的,其实我作为一个普通的税务工作者,我们的生活也是很平常的,就我而言,通常花比较多的时间在研究一些工作问题,每天一般的规律就是每天早上7:40我就到单位了,然后做一些上班前的准备工作,处理一些文件;上班以后,我们比较多的形式就是组织或者参加一些各种各样的会议,有些是省里面,有些是内部的;另外还处理大量的文件,有时候也下基层做一些调研。

  总体来说,我们税务工作它的特点就是比较务实,因为首先我们的工作是很实的,你要切切实实地把应该征收的税款收进来,这个来不得半点虚假,没有哪一个纳税人多缴税款给你,这个我们必须要按照税法规定办事。另一方面因为税务工作跟生活上各行各业都有联系,所以我们学习的压力也很大,我们需要了解社会很多的生产的情况,特别是现在各种新兴的业态不断的产生,比如说我们网络媒体有很多特点,网上的交易,比如说电子商务的发展,这些新的社会经济现象,都给我们提出很多的要研究的课题,所以我们税务工作者要花更多的时间在研究新的现象,这方面花的比较多的精力。我作为在省级机关工作的一个普通工作人员,尽管我们的工作也不轻松,应该说我们基层一线的税务干部他们的压力、他们的工作艰苦程度比我们辛苦得多,所以说就我们这个工作本身而言,没有太多的神秘感,但是全省税务部门一直都非常努力工作,我们税务工作也需要社会的支持和理解,我们也希望大家能够更多的关心税务工作,特别是关心我们基层一线的税务干部,让我们能够在一个更好的环境里面,为国家社会服务好。

  现在从各个方面来讲,我们都是阳光税务,各种工作都公开了,过去我们的税收法规,通常只有我们可以接收到,我们很多的制度都公开化,我们也欢迎广大的网友,对税务干部的工作,包括对我的工作进行监督。

  主持人:好的。网友还是比较好奇说:“劳局长,平时上不上网?上网都做什么?”

  劳晓峰:平时上网,我也比较喜欢新兴的媒体,特别是网络,我在十几年前就接触,我使用电子邮件的时间已经有11年了。

  主持人:比较长的时间?

  劳晓峰:对。我挺喜欢网络的,但是因为视力不好,所以我每天花在网上的时间不算太多,平时上网我主要是三件事情:第一件事情是把网络当做一个百科全书,在里面搜索一些自己不了解的东西,一些知识点;第二个上网看社情民意,特别对一些热点、政治、经济、社会的事件,看看网上的一些反映;第三,主要是通过网上了解一些情况,收发一些邮件,偶尔也看看谷歌地图,这个挺有意思的,大体上是这么一个情况。

  主持人:主要是资讯为主。接下来我们继续关注网友的提问,有一位网友提问徐处长,他说您好我是一家民营企业财务负责人,去年汶川大地震后,我们企业捐了38万元,不知道在缴税方面有什么照顾?具体怎么办理?

  徐敏俊:对捐赠的政策,新《企业所得税法》也做了大的调整,老的条例规定,“企业的捐赠可以纳税所得额3%进行扣除。”新的《所得税法》实施以后,就是08年1月1日开始实施的新的《企业所得税法》对扣除的部分做了很大的调整,现在扣除是12%,而且扣除的基数也可以按照企业会计利润的总额的12%进行扣除。

  捐赠扣除要注意的是这么几点:

  第一点,捐赠必须是通过国家机关。国家机关指的就是县级以上人民政府以及组成部门,这是第一个要求,要通过国家机关,如果不通过国家机关的,那必须要通过公益性的社会团体,这个公益性的社会团体也不是所有的公益性社会团体,不是所有的公益性的社会团体都能扣除的,我们按照国家的要求省财政和地税几家对捐赠扣除资格都有一个认定,你要经过省财政、地税、国税部门认定过的公益性的社会团体的捐赠才能够扣除,这是要注意的第一点,不能直接对受益人捐,必须通过政府或者有关部门或者经过认定的公益性社会团体,通过他们在向受灾地区或者向困难群体进行捐赠。

  第二点,要扣除必须是有一个专用的捐赠票据,这个捐赠票据只要有资格的,包括政府部门也好,公益性的社会团体也好,都可以从财政部门取得公益性的捐赠票据,如果一般的票据拿来要进行扣除,会造成麻烦的,政府规定必须是公益性的捐赠票据。

  刚才讲的一般性的捐赠扣除面上的政策,当然由于去年四川汶川发生的地震,所以政策有必要对捐赠四川汶川地震的捐赠有特殊的照顾,你刚才提到你捐的钱是向四川汶川大地震的捐赠,现在的政策可以全额实现扣除,不受刚才讲的12%比例的限制。

  主持人:好的。我们接下来看,这有个网友叫“红豆”提问,他说:“最近税务部门推出同城通办,我觉得很实用,现在办事方便多了,再也不用拱墅、滨江两地跑,他说前几天关注到我们有一个“春雨”行动,他想提问说今年税务部门有哪些方便我们办税的政策呢?”

  劳晓峰:所谓“春雨”行动主要是通过具体的措施,希望我们这些措施就像“春雨”一样,滋润企业、帮助企业渡过难关。我们从“春雨”行动开始以后,我们在全省地税系统都已经推开了类似于同城通办的措施。比方说还有很多的便民措施,我们现在确定今后每年4月18日是我们税收优惠政策的辅导日,我们在全省地税系统固定下来了。另外还有确定一个新办企业办税辅导日,因为每个月都有的,我们定在每个月的最后一个工作日,就是我们新办企业的办税辅导日,我们专门对这些企业进行辅导,鼓励企业创业、创新。

  另外,我们还设立分局长接待日,就是每个税务局长,我们全省270多个税务分局,定在每个月的申报期,也就是在1号、15号,还有重点企业的税源座谈会,我们要求每半年组织一次,类似这些都是便民措施。另外我们还推出一些一窗通办税,就是说你在一个窗口可以办所有的纳税事项,不需要排很多的队,这样可以节省纳税人的时间。我们还推出“补证承诺制”,比方说你有时候可能像刚才徐处长介绍的,我们可能有一些手续,你一时忘记带来了,你已经在办税服务厅了,我们先办事,然后你只要承诺事后把相关的材料补送过来,就可以了。这些也是方便纳税人,像这些措施我们还有很多,因为今天时间关系就不一一的介绍了。

  总的来说,尤其在当前特别困难的情况下,我们一定要把纳税服务做好,搞好纳税服务以后,对企业的经营创造一个良好环境,我们讲“税企同心渡难关”。怎么渡?我们一方面有实实在在的措施,另一方面我们也要将心比心,跟企业一起风雨同舟,跟企业一起渡过难关。

  主持人:好的,看来借助“春雨”行动,我们有很多便民的办事措施,包括您刚才提到的一个窗口可以办理各种的税务工作等等,我们接下来看,这里有一个小企业网友给我们提问,他提问徐处长,他说去年在诸暨办一家小型袜厂,听说小型企业有优惠政策,请介绍一下?

  徐敏俊:刚才劳局长开始的时候已经简单的介绍了一下,就是小型微利企业按照新的企业所得税法,税可以减按20%,跟一般企业之间有一定的差异。小型微利企业有条件,一个就是你这个企业从事的行业不能是国家限制,或者是禁止的行业,如果是限制或者是禁止的行业,这些企业不能享受这些优惠的政策。具体的条件是:

  我们要区别工业企业跟其他企业来设立了不同的指标,工业企业年所得额在30万元以下,从业人员不超过100个,资产总额不超过3000万元,而且这个行业不是限制或者是禁止的行业,就符合了小型微利企业的条件。其他企业指标是所得额同样是30万元的所得额,人数不能超过80个人,资产总额不能超过1000万元,也是三个条件同时符合才能够认定为小型微利企业。

  我们具体的认定按照全国统一的要求,我们也做了一些改进,我们的小型微利企业实行一年一定的办法,年度的时候,小型微利企业在办理纳税申报的时候,只需要填一家小型微利企业的申请表,如果还有其他资料的要求,可以一并提交审核。而且我们进行认定以后,你如果符合小型微利企业条件,在当年度就可以减征所得税的照顾,而且在第二年度的所得税预缴的时候,如果上一年认定为小型微利的企业,下一年仍然可以按照小型微利企业减征后的税额进行减征。

  主持人:劳局长是这样的,我们今年做的节目预告是下午3点到4点,我们是不是可以适当的延长一点时间,再来看两个网友的提问呢?

  劳晓峰:好的。

  主持人:我再挑两个网友提问!有一个网友叫“我爱咖啡”提问局长,他说:“您好,我是一名来自金华的纳税服务志愿者,平时主要在当地一家会计事务所上班,自从加入纳税服务志愿者队以来进行了几次志愿纳税服务,很有成就感,也很受欢迎。我想请问今后能否多组建一些纳税服务志愿者队,多加强对纳税服务志愿者的培训呢?

  劳晓峰:很好,这位网友首先要感谢他,参加我们纳税服务志愿者活动,同时也要感谢他很好的提议,纳税服务志愿者我们在浙江的不少地方从去年年底前后就开始组建,现在已经逐步逐步地形成一定的气候。今年我们“春雨”活动其中一个节目就是在金华市启动我们纳税志愿者服务的启动仪式,通过这些纳税服务志愿者确实解决了很多纳税人的具体问题。比方说帮助税务机关进行纳税咨询,帮助一些特殊的困难群体进行办税服务,有的甚至是上门服务,这些都是很实在的。我们浙江地税系统本来也打算从今年“春雨”行动开始,逐步把纳税志愿者队伍做大,今天我们也收到了国家税务总局的文件,要求在全国进一步开展纳税服务志愿者活动,像社会的一些热心人士,特别是从事会计师的一些网友都可以踊跃的报名,相信有大家的参与,我们纳税服务也会越来越好,我们企业纳税人的纳税环境也会越来越好,我们国家整个税务环境一定可以通过这个来加以改善。

  主持人:最后一个问题,刚才是纳税志愿者,现在我挑一个“纳税人之家”,也有很多的网友关注。有一个网友叫“我想问”,他提问劳局长,“我是一名在杭的企业法人代表,听说杭州正在举办‘纳税人之家’活动,企业、社区、人大等代表可以享受杭州市地税部门提供的专家级个性化服务,反响很不错,请问是不是每家企业都能申请加入,平时如果遇到涉税问题,如何与‘纳税人之家’取得联系呢?”

  劳晓峰:感谢这位网友的关注,应该说我们杭州首次举办‘纳税人之家’得到了社会高度的评价,我们很多企业都享受到了杭州市地税部门提供的一些优良的服务,我们杭州市地税局在这个方面花了很大的精力,他们把最好的专家、最熟悉业务的税务干部派在‘纳税人之家’参与一些重要的活动,很多的企业都已经感受到了。

  如果说企业有兴趣,都可以申请加入,我们各地的地税系统,特别是杭州市都可以给大家提供服务。问题是这样的,目前从我们税务干部的人数来看,我们全省只有1万多税务干部,我们纳税登记的户数就光是杭州企业就有将近20万户企业,所以说要完全一对一目前还做不到,可能一个人对若干个企业进行服务,企业的问题都可以圆满的解决。如果说企业或者哪个网友有兴趣,特别是一些企业家、一些财务人员,都可以申请加入‘纳税人之家’,如果碰到涉税的问题,也可以通过杭州的“12366”纳税服务热线,跟他们取得联系。

  主持人:好的,也算是一个联系和沟通解决问题的途径。好的,谢谢劳局长和徐处长,今天作客我们浙江在线演播厅,和我们共同来探讨“春雨”行动的问题,今天两位嘉宾是围绕帮扶企业“春雨”专项行动和网友展开讨论,回答了网友的提问,谢谢两位嘉宾,也感谢广大网友的参与,再见!


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